公告日期：2024-04-30

深圳市广聚能源股份有限公司

董事会审计委员会对年审会计师事务所2023年度

履职情况评估及履行监督职责情况的报告

深圳市广聚能源股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等相关规定勤勉尽责，认真履职。现将董事会审计委员会对鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“鹏盛所”）2023 年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 2005 年 1 月 11 日。注
册地址为深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道 5020 号同心大厦 21层 2101，首席合伙人为杨步湘。

截至 2023 年 12 月 31 日，合伙人数量为 110 人，注册会计师人数为
488人。其中，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为103人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司第八届董事会审计委员会第九次会议、第八届董事会第十三次会议和 2022 年度股东大会审议通过了《关于变更 2023 年度审计单位的议案》，同意聘请鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报告及内部控制审计单位。公司独立董事发表了事前认可意见及同意的独立意见。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况


按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，鹏盛所对公司 2023 年度财务报告和公司财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。

经审计，鹏盛所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务
状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；认为公司于
2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重
大方面保持了有效的财务报告内部控制。

在执行审计工作的过程中，鹏盛所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计范围、审计工作中的重大会计及审计问题、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会认真履行日常工作职责，积极推进年度审计工作，对公司内部控制和财务审计等工作提出了建设性意见。审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）2023 年 4 月 13 日，第八届审计委员会召开第九次会议，审议
通过了《关于变更 2023 年度审计单位的议案》，审计委员会对鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面进行了审查，认为鹏盛事务所满足为公司提供审计服务的资质要求，具备审计的专业能力、独立性及投资者保护能力，同意聘请鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计单位，并同意将该议案提交公司董事会审议。

（二）2024 年 1 月 4 日，第八届审计委员会召开第十三次会议，与
负责公司审计工作的注册会计师作充分沟通交流，听取会计师汇报《2023年审计计划》，沟通年度审计提请注意的事项等。

（三）2024 年 4 月 25 日，第八届审计委员会召开第十五次会议，听
取年审注册会计师关于公司审计报告出具情况的汇报，审议通过了公司2023 年度财务报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为鹏盛所在公司年报审计和内控审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年度报告审计和内控审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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