公告日期：2024-04-26

宁夏西部创业实业股份有限公司

内控风险管理实施办法

第一章 总则

第一条 为规范和加强宁夏西部创业实业股份有限公司(以
下简称公司)内控风险管理工作，按照“聚焦主责主业、提高监督效能”的整体工作思路，贯彻“管理制度化、制度流程化、流程信息化”的内控文化理念，构建全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制，实现“强内控、防风险、促合规”的管控目标，结合公司发展战略和管理实际，制定本办法。

第二条 本办法所称内控风险管理，是指公司为实现战略
和经营管理目标，开展风险与控制识别、评估，以获悉所面临的风险及其类别和等级，根据风险偏好和风险容忍度，分级分类制定风险应对策略，通过实施一系列制度、程序和方法，对相应业务中的风险实施有效管控，并采用风险监控和内控监督等手段，推动风险事项应对和控制缺陷整改，以规避或减少风险损失，为实现公司总体目标提供合理保证的动态管理过程。
本办法所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、经理层、公司各职能部门和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。

本办法所称风险，是指未来的不确定性可能对公司及子公司实现战略和经营目标产生的影响。


第三条 内控风险管理目标：

(一)确保公司经营管理合法合规。

(二)确保公司资产安全，实现国有资产保值增值。

(三)确保公司内外部，尤其是公司与各利益相关方之间真实、有效的信息沟通，财务报告真实可靠。

(四)确保公司内控风险管理与战略目标、经营目标相匹配，保障公司经营管理重大措施有效贯彻执行，提高经营活动的效率效果，降低目标实现的不确定性。

第四条 内控风险管理遵循以下原则：

(一)全面性与重要性原则。内控风险管理应涵盖公司战略发展、业务运营和管理支持的各个方面，贯穿决策、执行和监督全过程。在全面管控的基础上，聚焦关键业务、改革重点领域、资本运营重要环节等，加强对重大风险的管控。

(二)领导负责与全员参与原则。内控风险管理应落实到岗位职责，公司主要领导是本级内控风险管理的第一责任人，公司各职能部门及子公司对职责范围内的事项负内控风险管理主体责任，各级管理人员及全体员工是主要参与者。

(三)业务结合与权力制衡原则。坚持管业务必须管风险，内控风险管理要求应融入业务管理全过程；公司应在治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互衔接、相互制约、相互监督的制衡机制，防止徇私舞弊、违法违纪等现象的发生。

(四)强化监督与持续改进原则。公司应通过全面自我评价、
检查评价、内控专项审计、外部审计监督等方式，及时发现重大风险隐患、内控缺陷及合规问题等，强化整改落实，实行动态跟踪，持续优化内控风险管理体系及运行机制。

(五)动态适应与成本效益原则。内控风险管理应主动适应内外部环境变化，始终与公司经营规模、业务范围、竞争能力和管理水平保持匹配。充分权衡管理成本与预期效益，在风险应对策略和控制措施的选择方面以适当的成本实现有效的控制。
第五条 本办法所称内控风险管理主要包括以下工作：

(一)风险与控制识别。

(二)风险评估。

(三)风险与业务控制。

(四)内控评价。

(五)管理改进。

(六)监控与报告。

第六条 本办法适用于公司各职能部门及子公司。

第二章 组织与职责

第七条 公司党委领导全公司内控风险管理工作，研究审
议“三重一大”决策范围内的内控风险管理事项。公司班子成员负责组织协调分管领域的内控风险管理工作。

第八条 公司董事会是内控风险管理的决策和监管机构，
督导内控风险管理工作，主要履行以下职责：


(一)贯彻落实国家和上级机构关于公司内控风险管理的相关要求，遵守和执行内控风险管理的各项规定。

(二)批准公司内控风险管理基本制度，确定公司总体风险偏好、风险承受度,督导公司内控风险管理体系的建立与实施。
(三)批准公司年度内控体系工作报告、年度重大风险评估报告等重要文件。

(四)批准公司内控风险管理其他重大事项。

第九条 公司审计委员会是公司董事会下设的专业委员会，
主要履行以下职责：

（一）完成董事会委派的有关内控风险管理的监督指导工作，对内控风险管理体系建设提出建议，并与经理层进行沟通。
（二）审议公司内控风险管理基本制度、风险偏好、风险承受度，督导内控风险管理体系的建设和运行。

（三）审议年度内控体系工作报告、年度重大风险评估……
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