公告日期：2024-04-25

海南海德资本管理股份有限公司

2023 年年度财务报告

2024 年 4 月 25 日


海南海德资本管理股份有限公司 2023 年年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见

审计报告签署日期 2024年 04月 23 日

审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2024]第 ZA11774号

注册会计师姓名 刘泽波、石慧龄

审计报告正文

海南海德资本管理股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了海南海德资本管理股份有限公司（以下简称海德股份）财务报表，包括 2023 年 12月 31
日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海德股份
2023年 12月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海德股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

收入的确认
海德股份收入确认的会计政策请参阅财务报 我们对收入确认实施的审计程序主要包括：

表附注“五、重要会计政策及会计估计之 1、了解和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行
（十九）收入”所述 ；收入披露请参阅财务 有效性；
报表附注“七、合并财务报表项目注释 34、 2、选取样本，检查收入确认所依据的支持性文件，如收款凭
营业收入和营业成本”。 证、合同、发票等，复核收入确认的时点；

海德股份及其子公司主营业务为收购和受托 3、选取样本对公司主要客户实施函证、与客户相关人员实施 经营不良资产，债务重组及企业重组等。本 访谈，确认收入的真实性；

年度营业收入 1,229,643,410.55 元。 4、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，结合收
收入是海德股份重要业绩指标之一，收入是 款情况，判断收入是否存在跨期；
否基于真实的交易以及是否记入恰当的会计 5、通过网上公开信息查询渠道对主要客户的公司信息、主要 期间可能存在潜在的错报。因此，我们将收 管理人员进行了检索，对主要客户与海德股份是否存在关联
入的确认作为关键审计事项。 方关系进行判断；

6、复核财务报表中对收入的相关披露是否符合相关会计准则
的披露要求。

四、其他信息

海德股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括海德股份 2023 年年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报……
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