公告日期：2024-04-27

2023年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会责任声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：西王食品股份有限公司本部、山东西王食品有限公司（本公司子公司）、邹平西王玉米油有限公司（为山东西王食品有限公
司子公司）、西王食品（北京）有限公司（为山东西王食品有限公司子公司）、北京奥威特运动营养科技有限公司（本公司控股公司）、山东奥威特运动营养科技有限公司（为北京奥威特运动营养科技有限公司子公司）、北京奥威特运动营养健康管理有限公司、北京奥威特健康管理有限公司、山东西王食品营销有限公司、西王食品（香港）有限公司、西王食品（青岛）有限公司及子公司Xiwang Iovate Holdings
Company Limited、Xiwang Iovate Health Science International Inc.。纳入
评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、关联交易、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递。在评价过程中，重点关注了以下十个高风险领域的控制活动：

1.人力资源管理：公司根据实际业务和人力资源管理要求及国家法律法规和相关要求，根据公司人力资源管理内控制度及工作流程，严格落实制度要求，加强人力资源引进、培训、退出、薪酬及绩效管理的规范操作。通过合理的岗位优化及不断完善薪酬体系和绩效考核机制等方式，实现人力资源的配置和优化。通过开展技能等级评定、后备人才盘点及培训、技术比武，轮岗学习等方式促进员工培训的长效机制，加强人才梯队建设，促进各级管理人员、专业技术人员、一般员工知识和技能持续提高，提升员工的综合水平,从而全面提升企业核心竞争力。

2.资金活动：公司根据《营运资金管理制度》《筹资管理制度》《对外投资管理制度》等制度要求，组织识别并关注主要风险来源和风险控制点，严格遵守资金活动的业务流程，将风险控制工作落实到相关部门及岗位，根据不相容岗位及职责分离要求，相关部门与岗位通过相互制约关系最大程度降低资金风险。公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及上述各项管理制度规定，采取了不同的交易授权和审批，确保资金风险的控制。

3.采购活动：根据《采购与付款管理制度》《招投标管理制度》，进行各类流程、风险点的控制，强化采购业务的规范运作。通过统筹安排采购计划，按照请购、审批、购买、验收、付款等环节的职责、审批权限和流程开展采购业务。同时，采购部门根据原料市场波动趋势，把控采购时机，加强原料采购策略和采购节奏的调整，进一步加强采购成本核算和控制，有效防范了采购业务的风险，促进公司预算目标的实……
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