公告日期：2024-04-26

上海柘中集团股份有限公司审计报告及财务报表
二○二三年度


上海柘中集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-88

审 计 报 告

信会师报字[2024]第 ZA12049 号
上海柘中集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海柘中集团股份有限公司（以下简称柘中股份）财
务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了柘中股份 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于柘中股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：


关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

我们针对收入确认执行的主要审计程序如下：

（1）了解、评估与销售收入相关的内部控制设计和运行的有效
性；

（2）选取样本检查销售合同，对合同关键条款进行核实以判断
柘中股份的收入确认会计政策请参阅财

收入确认政策是否合理，并识别合同条款中对于控制权转移时
务报表附注“三、重要会计政策及会计估

点的界定是否与管理层确认收入的时点一致；

计（二十四）收入”及“五、合并财务报

（3）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发运
表项目注释（三十二）营业收入和营业成

单、销售发票及客户签收单等，检查已确认的销售收入的真实
本”。

性；

公司2023年度营业收入1,122,937,947.79

（4）对产品销售收入执行截止测试，查验收入确认是否记录在
元。由于收入是公司的关键业绩指标之

……
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