公告日期：2024-04-26

河南森源电气股份有限公司

关于会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告
河南森源电气股份有限公司（以下简称“森源电气”或“公司”）聘请利安达会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“利安达所”） 作为公司 2023年度财务报告和内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对利安达所 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为利安达所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

利安达所 2013 年 10 月 22 日成立，注册地址为北京市朝阳区慈云寺北里 210
号楼 1101 室。截止 2023 年末，利安达所拥有合伙人 64 人、注册会计师 407 名，
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 133 名。2023 年度上市公司审计客户 30 家，实现收入总额 2,542.90 万元。

项目合伙人：王新宇，2001 年成为注册会计师，2010 年开始从事上市公司审计，2013 年开始在利安达所执业，近三年签署或复核上市公司审计报告 6 份。
签字注册会计师：宋聚猛，2014 年成为注册会计师，2014 年开始从事上市公司审计，2013 年开始在利安达所执业，近三年签署或复核上市公司审计报告 2份。

质量控制复核人：刘景英，1998 年成为注册会计师，2006 年开始从事上市公司审计，2013 年开始在利安达所执业，近三年签署或复核上市公司审计报告 6份。

二、执业记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况。


三、质量管理水平

1、项目咨询

2023 年年度审计过程中，利安达所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

利安达所制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，利安达所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核

审计过程中，利安达所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

利安达所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。利安达所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

利安达所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成利安达所完整、全面的质量管理体系。2023 年年度审计过程中，利安达所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。


四、工作方案

2023 年年度审计过程中，利安达所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易等。

利安达所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。利安达所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资源配备

利安达所配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司服务经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人由资深审计服务合伙人担任。

利安达所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

六、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了利安达所在信息安全管理中的责任义务。利安达所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，……
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