公告日期：2017-06-15

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关于辽宁能源投资（集团）有限责任公司

2016 年公司债券年度报告的补充披露

本公司于 2017 年 4 月 27 日披露《辽宁能源投资（集团）有限责任公司公

司债券年度报告（ 2016 年）》，根据上海证券交易所 2017 年 6 月 12 日就年度报

告相关信息做补充披露或说明的要求，作以下补充说明：

一、 对年报 P16 页 “公司 2016 年度有重大前期差错更正”进行补充。

（一） 2016年度报告P16页中披露内容如下：

表 3-1：公司重要前期差错更正

单位：万元

项目 2015 年末 2016 年初 影响金额

1、资产总额 1,712,084.46 1,712,137.68 53.21

2、负债总额 570,244.82 569,991.52 -253.30

3、归属于母公司所有者权益总额 1,128,411.90 1,128,614.64 202.74

其中：实收资本（股本） 450,000.00 450,000.00

资本公积 78,638.60 78,638.60

其他综合收益 462,663.96 462,663.96

盈余公积 53,678.19 53,678.19

未分配利润 83,431.14 83,633.88 202.74

4、少数股东权益 13,427.74 13,531.52 103.78

（二）具体差错调整情况如下：

表：前期差错调整对报表项目影响明细

单位：万元

序 号

调整原因

资产 负债 所有者权益

项目 金额 项目 金额 项目 金额

1 子公司辽能（抚顺）热电有限公司本 其他应 17.22 其他应付 -472.48 期初未分配 393.87

2

序 号

调整原因

资产 负债 所有者权益

项目 金额 项目 金额 项目 金额

年发现上年购热结算量变动，调整热

费成本

收款 款 利润

应交税费 95.83

2 子公司辽能（抚顺）热电有限公司应

交税费负值重分类调整

其他流

动资产 35.99 应交税费 35.99

3 子公司沈阳经济技术开发区热电有限

公司计提补缴以前年度增值税 应交税费 29.35 期初未分配 利润 -29.35

4

子公司沈阳经济技术开发区热电有限

公司本年度发现以前年度采暖用热结

算差错

预收账款 74.22

期初未分配

利润 -69.17

应交税费 -5.05

5

子公司辽宁辽能实业有限公司本年度

调整以前年度计提的不需支付工资、

福利费

应付职工

薪酬 -11.16 期初未分配 利润 11.16

6 调整合并抵消

期初未分配

利润

-

103.78

少数股东权

益 103.78

合计 资产 53.21 负债 -253.30 所有者权益 306.51

注：

1、辽能（抚顺）热电有限公司 2015 年 11-12 月从东方发电有限公司购热，由于双

方在用热计量结果确认存在差异，公司暂按企业表计量数预估计入成本。 2016 年双方

达成一致，公司按照双方最终确认的购热量调整上年度购热成本。

2、沈阳经济技术开发区有限公司 2016 年根据税务检查结果补缴以前年度增值税，

相应计提补缴税额，调减期初未分配利润。

3、辽宁辽能实业有限公司 2016 年按照税务检查要求对以前年度计提的未发放的

工资及福利费进行调整，调减应付职工薪酬。

（三）审计机构意见

审计机构认为辽宁能源期初会计差错为一般性会计差错，不属于重大会计

差错。具体原因如下：

1、差错性质：为会计核算错误，企业自行发现后的调整，不属于主观故意

或存在舞弊行为。

2、金额较小：会计差错共 13 笔，影响资产金额 53.21 万元、净资产金额-

253.30 万元，所有者权益金额 306.51 万元，分别占其错误年度相关科目比例为

3

0.00%， -0.04%， 0.03%，均未超过重要性水平。发生会计差错的为辽宁能源的

子公司，均需对个别会计报表出具报告，由于子公司对外报出的个别会计报表

已进行了调整，因此合并层面亦需进行调整披露，同时因为在审计报告中只有

“重大会计差错更正”处可以解释变动原因，所以放在此处，辽宁能源实质上未

发生重大会计差错更正。

二、 对年报 P31 页小标题 “2、营业收入、成本、费用、现金流等项目的增

减变动情况”进行补充。

（一） 2016 年度报告 P31 页，“营业收入、成本、费用、现金流等项目的

增减变动情况”披露如下：

表 4-2：营业收入、成本、费用、现金流等项目的增减变动情况

单位：万元、 %

项目 2016 年/末 2015 年度/末 同比变动

比例

原因（同比

变动超过

……
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