公告日期：2024-03-12

厦门灿坤实业股份有限公司

2023 年度内部控制自我评价报告

厦门灿坤实业股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价；由各部门的最高主管对本部门内控活动的有效性进行评价，并通过书面形式进行汇报，由内部审计机构汇总评价结果，最终汇报给董事会。

公司聘请了容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行独立审计。

三、内部控制评价范围

内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%，重点关注的高风险领域主要包括：安全生
产、环境保护、信息系统、投资管理、资产管理、财务管理、采购付款管理、销售收款管理等；

纳入评价范围的主要单位包括：厦门灿坤实业股份有限公司、漳州灿坤实业有限公司以及 PT.STAR COMGISTIC INDONESIA、上海灿坤实业有限公司、厦门灿坤物业服务有限公司；

纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等；

上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

四、内部控制评价的程序和方法

内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行，制定评价工作方案、组成评价工作组、实施内控测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等。

评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问题、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。

五、内部控制缺陷及其认定

公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


类型 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

利润 >最近期合并报表 介于最近期合并报表利 <最近期合并报表
利润总额 5% 润总额 3%-5% 利润总额 3%

资产总额 >最近期合并报表 介于最近期合并报表资 <最近期合并报表
资产总额 1% 产总额 0.5%-1% 资产总额 0.5%

营业收入 >最近期合并报表 介于最近期合并报表营 <最近期合并报表
营业收入 2% 业收入 1%-2% 营业收入 1%

严重违反法律、法 违反法律、法规、规章、 违反法律、法规、
规、规章、政府政 政府政策等，导致地方 规章、政府政策等，
法律规范 策，并被限令行业 政府或监管机构调查， 导致产生罚款、罚
退出、吊销营业执 并责令停业整顿等。 金

照、强制关闭。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

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