公告日期：2024-04-24

证券代码：300061 证券简称：旗天科技 公告编号：2024-015
旗天科技集团股份有限公司

关于 2023 年度计提减值准备及资产核销的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本次计提减值准备及资产核销概述

1、本次计提减值准备概述

旗天科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和公司相关会计政策等规定，为真实、准确、客观地反映公司财务状况、资产价值及
经营成果，对截至 2023 年 12 月 31 日各类资产进行了全面清查和减值测试，对
各项资产减值的可能性进行了评估和分析，对存在减值迹象的资产计提减值准备。具体为：

项目 2023 年计提减值准备金额（元）

应收账款信用减值损失 6,447,899.21

其他应收款信用减值损失 248,743.38

存货跌价损失 5,888,642.00

商誉减值损失 425,922,902.52

合计 438,508,187.11

2、资产核销概述

根据《企业会计准则》、《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》等相关
规定，为真实客观反映公司财务状况，公司拟对截至 2023 年 12 月 31 日催收无
结果的应收账款和其他应收款进行核销，金额共计 4,317,765.05 元。

本次申请核销的坏账形成主要原因为欠款客户公司注销和不合作客户经公司尝试过多种渠道催收，但无结果，确认无法收回，因此对上述款项进行核销。
二、本次计提减值准备的确认标准及计提方法


本次计提的减值准备为应收账款信用减值损失准备、其他应收款信用减值损失准备、存货跌价准备和商誉减值准备。

1、2023 年度公司计提应收账款信用减值损失准备 6,447,899.21 元，计提其
他应收款信用减值损失准备 248,743.38 元。应收款项计量损失准备的方法为：

公司对以摊余成本计量的金融资产、财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
公司对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项，无论是否含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。公司对应收账款、其他应收款计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目 组合类别 确定依据

应收账款 银行类客户、非银行类客户 客户类型

其他应收款 账龄组合、业务结算款、业绩补 款项性质

偿款、押金保证金及备用金

2、2023 年度公司计提存货跌价准备 5,888,642.00 元。存货跌价准备的计提
方法为：

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

库存商……
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