公告日期：2024-04-20

武汉力源信息技术股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

第一章 总则

第一条 为强化武汉力源信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
董事会决策功能，做到事前审计、专业审计,确保董事会对经营层的有效监督,完善公司治理结构,根据《上市公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》等相关规定，特制定董事会审计委员会实施细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会根据股东大会批准而设立的董事会专门工
作机构，对董事会负责。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名,并由董事会选举产生。

第四条 审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名,由独立董事委员担任,负责主持委员会工作；主任委员在审计委员会委员内选举产生且为会计专业人士。

第六条 审计委员会任期与董事会一致,委员任期届满,连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由董事会根据上述第三条、第四条规定补足委员人数。

第七条 审计委员会可下设审计工作组，其为审计委员会之日常办事机构,负责日常工作联络和会议组织等工作，其组员由审计委员会聘任。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；


（二）监督及评估公司的内部审计制度及其实施；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定。

第九条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第四章 决策程序

第十条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作,提供公司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司内控制度；

（六）其他相关事宜。

第十一条 审计委员会会议应对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书
面决议材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施,公司财务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；


（四）公司内部财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

（五）其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十二条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会应于会议召开五日前通知全体委员。会议由主任委员主持,主任委员不能出席时可委托其他委员主持。

第十三条 审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行；每一名委员
有一票表决权；会议做出的决议,必须经全体委员的过半数通过。

第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，特殊情况下可采
用通讯方式表决。

第十五条 审计工作组成员可列席审计委员会会议,必要时亦可邀请公司董事、
监事、高级管理人员列席会议。

第十六条 如有必要,审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见,费
用由公司支付。

第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循
有关法律、法规及本实施细则的规定。

第十八条 审计委员会会议应当有记录,出席会议的委员应当在会议记录上……
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