公告日期：2024-04-24

金雷科技股份公司

二〇二三年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

审计报告 1-6

合并及公司资产负债表 1-2

合并及公司利润表 3

合并及公司现金流量表 4

合并及公司股东权益变动表 5-8

财务报表附注 9-91


致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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审计报告

致同审字（2024）第 371A013567 号
金雷科技股份公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了金雷科技股份公司（以下简称“金雷股份”）财务报表，包
括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了金雷股份 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023
年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金雷股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、27“收入”和附注五、37“营业收入和营业成本”。

1、事项描述


金雷股份主营风电主轴及其他大型铸锻件的研发、制造、机械加工和销售，2023 年度的主营业务收入为 193,450.05 万元。由于收入是金雷股份的关键业绩指标之一，存在金雷股份管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认实施的主要审计程序如下：

（1） 了解、评价并测试与销售和收款流程相关的内部控制的设计和运
行有效性；

（2） 选取样本检查销售合同，识别并分析与商品控制权转移相关的合
同条款与条件，评价收入确认政策是……
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