公告日期：2024-04-24

金雷科技股份公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策能力，做到事前审计、专业审计，确
保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》及《金雷科技股份公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

第二条 董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"）是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事占两名，
委员中至少有一名独立董事为专业会计人员。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，并应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。

第四条 审计委员会委员由董事长提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委
员担任，负责主持委员会工作。主任委员在委员会内选举，并报请董事会批准。主任委员应当为会计专业人士。


第六条 审计委员会任期与董事会任期一致。委员任期届满，连
选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员 资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 公司审计部为审计委员会日常办事机构，负责日常工作
联络和会议组织等工作。审计部应当保持独立性，不得置于财务部门 的领导之下，或者与财务部门合署办公。审计部对审计委员会负责， 向审计委员会报告工作

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限为：

(一)监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；
（二）监督公司的内部审计制度的制定及其实施；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）聘任或者解聘公司财务总监；

（六）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构之间的沟通；

（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授予的其他事宜。
第九条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提
交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；


（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因做出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。

第十条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财
务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务 会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报 告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问 题的整改情况。

第十一条 审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构
的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要 股东、实际控制人或者董事、监事及高级管理人员的不当影响。
第十二条 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽
责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对 公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业 意见。

第十三条 公司董事、监事及高级管理人员发现公司发布的财务
会计报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并向董事会、监事 会报告的，或者保荐机构、独立财务顾问、外部审计机构向董事会、 监事会指出公司财务会计报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏的，审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整
改时间，进行后续审查，监督整改措施的落实情况。

第十四条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情
况，主要包括审计委员会会议的召开情况和履行职责的具体情况。审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。

第十五条 审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构为其决策
提供专业意见，有关费用由公司承担。

第四章 ……
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