公告日期：2024-04-24

目 录


一、审计报告...... 第 1—6 页

二、财务报表...... 第 7—25 页

（一）合并资产负债表...... 第 7-8 页

（二）母公司资产负债表...... 第 9-10 页

（三）合并利润表...... 第 11-12 页

（四）母公司利润表...... 第 13-14 页

（五）合并现金流量表...... 第 15-16 页

（六）母公司现金流量表...... 第 17 页

（七）合并所有者权益变动表...... 第 18-21 页

（八）母公司所有者权益变动表...... 第 22-25 页

三、财务报表附注 ......第 26—120 页
四、附件......第 121—124 页

（一）本所营业执照复印件 ......第 121 页

（二）本所执业证书复印件 ......第 122 页
（三）本所签字注册会计师执业证书复印件……………第 123—124 页

审 计 报 告

天健审〔2024〕2-238 号

东杰智能科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了东杰智能科技集团股份有限公司（以下简称东杰智能公司）财务
报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东杰智能公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东杰智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十七)、五(二)1 及十四。

东杰智能公司的营业收入主要来自于智能物流仓储系统、智能生产系统、机械式立体停车系统的生产制造、销售与技术服务等。2023 年度，东杰智能公司营业收入金额为人民币 871,976,373.75 元，其中智能物流仓储系统业务的营业收入为人民币 577,460,458.28 元，占营业收入的 66.22%；智能生产系统业务的营业收入为人民币 287,259,065.99 元，占营业收入的 32.94%。

由于营业收入是东杰智能公司关键业绩指标之一，可能存在东杰智能公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4) 针对属于在某一时点内履行的履约义务：对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、运输单及客户验收单等；对于出口收入，选取项目检查销售合同、出口报关单、销售发票、客户验收单等支持性文件；

(5) 针对属于在某一时段内履行的履约义务：选取重要的项目承包合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法（包括判断履约义务是在某一时段内履行以及采用投入法确定履约进度）是否适当；选取项目检查预计总成本所依据的成本预算等文件，评价管理层就预计总成本所作估计的合理性；选取项目检查
与实际发生工程成本相关的支持性文件，包括采购合同、分包合同、采购发票、签收单、进度确认单、客户结算单等外部证据；选取项目实施现场检查，评价管理层确定的履约进度的合理性，以及……
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