公告日期：2024-04-24

浙江本立科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度


浙江本立科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-79

审 计 报 告

信会师报字[2024]第 ZF10287 号
浙江本立科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了浙江本立科技股份有限公司（以下简称本立科技）财
务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了本立科技 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于本立科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。


我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

收入确认

本立科技 2023 年度营业收入 我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：

为 697,893,051.87 元。由于营 （1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效

业收入是公司利润表的重要 性；

科目，是公司的主要利润来 （2）获取公司销售合同，识别销售合同中与商品控制权转移相关的条

源，收入确认的真实性和准确 款，评价公司的收入确认是否符合企业会计准则规定；
性对公司利润的影响重大。因 （3）获取销售台账，检查主要客户的销售及收款单据，确认与会计记
此，我们将公司收入确认作为 录是否一致；
关键审计事项。关于收入确认 （4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对签收单及
的会计政策详见“附注三、（二 其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
十三）”；关于营业收入披露见 （5）对收入及毛利率进行分析性复核；

“附注五、（三十二）”。 （6）对主要客户执行函证程序，以确认收入金额的准确性；

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报与

披露。

四、 其他信息

本立科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括本立科技 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们……
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