公告日期：2024-04-23

证券代码：600117 证券简称：*ST 西钢 编号：临 2024-041
西宁特殊钢股份有限公司

关于上海证券交易所对公司 2023 年年度报告的信息披
露监管问询函回复的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

西宁特殊钢股份有限公司（以下简称“公司”或“西宁特钢”）于
2023 年 3 月 29 日收到上海证券交易所出具的上证公函【2024】0239 号
《关于西宁特殊钢股份有限公司 2023 年年度报告的信息披露监管问询函》（以下简称“《问询函》”）。公司收到《问询函》后，积极组织相关部门并会同年报审计机构大华会计师事务所（特殊普通合伙）就《问询函》所提的问题进行逐项落实。现就问询函中的有关问题回复如下：
“1.关于债务重组收益。2023 年度，你公司因执行《重整计划》确认债务重组收益金额 45.98 亿元。请公司：补充披露债务重组收益的计算过程及依据，是否符合《企业会计准则》相关规定。请年审会计师发表意见。”

公司回复：

按照《西宁特殊钢股份有限公司重整计划》（以下简称：《重整计划》）中的债权清偿方案：普通债权中，税款滞纳金按照 45%的比例进
行现金清偿，剩余 55%债权予以豁免，未获清偿部分西宁特钢不再承担清偿责任。

剩余普通债权中，以债权人为单位，每家债权人 35 万元以下(含 35
万元)债权部分以现金方式予以全额清偿。超过 35 万元的部分，按照其具体金额大小，又区分为以下情形：

(1)对于超过 35 万元但小于或等于 2,000 万元的债权部分,债权人
有权在如下两种方式中选择一种获得清偿:

①方案一:其中10%的比例以留债10年的方式获得清偿,剩余90%的比例按照统一的价格通过西宁特钢股票抵债的方式获得清偿。

②方案二:其中 10%的比例按照 65%的清偿率打折现金清偿，剩余部分予以豁免，西宁特钢不再承担清偿责任，剩余 90%的比例按照统一的价格通过西宁特钢股票抵债的方式获得清偿。

(2)超过 2,000 万元的债权部分，按照 10%的比例以留债 10 年的方
式获得清偿，剩余 90%的比例通过西宁特钢股票抵债的方式获得清偿。
以上股票抵债的价格均为 7.99 元/股。

截止 2023 年 12 月 31 日，公司收到申报并确认的普通债权总金额
842,623 万元，其中：现金清偿 20,411 万元、留债清偿金额 77,307 万
元、股票清偿 739,515 万元、债权豁免 5,390 万元。普通债权具体如下：
单位：万股、万元

项目 现金清偿 留债 股票清偿 豁免 债权总额

金额 股数

1、税款滞纳金 3,019 -- -- -- 3,690 6,709

2、35 万元以下债权 3,664 -- -- -- -- 3,664

3、35 万元至 2000 万元 12,319 1,175 45,464 5,690 1,356 60,314
债权

其中：方案一 1,295 1,175 10,581 1,324 0 13,051

方案二 11,024 -- 34,883 4,366 1,356 47,263


4、2000 万元以上债权 1,409 76,132 694,051 86,865 344 771,936

其中：方案一 595 75,234 677,115 84,745 - 752,943

方案二 814 898 16,936 ……
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