公告日期：2024-04-19

辽宁时代万恒股份有限公司 2023 年度财务报表附注

被投资单位名称或 本年增加 本年减少

形成商誉的事项 年初余额 年末余额

计提 其他 处置 其他

科技有限公司

合计 155,765,594.90 155,765,594.90

注：本集团 2015 年度非同一控制下企业合并收购二级子公司九夷能源公司，合并成本
350,000,000.00元与合并报表层面确认的递延所得税负债9,974,069.41元之和大于合并日九夷
能源可辨认净资产公允价值 204,208,474.51 元的差额 155,765,594.90 元计入商誉，2022 年 12
月 31 日已全额计提商誉减值准备。

15、 长期待摊费用

项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少 年末余额
房屋装修费 63,266.38 3,753,514.85 201,374.62 3,615,406.61
合计 63,266.38 3,753,514.85 201,374.62 3,615,406.61

16、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 递延所得税资产明细

年末余额 年初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产

资产减值准备 2,538,577.30 380,786.59 4,230,003.14 634,500.47
职工薪酬 100,970.00 15,145.50 264,600.00 39,690.00
租赁负债

（含一年内到期租赁负债） 767,731.40 191,932.85

合计 3,407,278.70 587,864.94 4,494,603.14 674,190.47

（2） 递延所得税负债明细

年末余额 年初余额

项目 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税负
性差异 负债 差异 债

非同一控制下企业合并

固定资产评估增值 27,253,375.18 4,088,006.27 27,204,002.34 4,080,600.35


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