公告日期:2024-04-25
江苏江南水务股份有限公司
关于会计师事务所履职情况评估报告
江苏江南水务股份有限公司(以下简称“公司”)聘请公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“公证天业”)作为公司2023年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对公证天业2023年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估,公司认为公证天业认真履行其审计职责,能够独立、客观、公正地评价公司财务状况和经营成果,表现出良好的职业操守和专业能力。具体情况如下:
一、资质条件
公证天业创立于 1982 年,是全国首批经批准具有从事证券、期货相关业务资格
及金融业务审计资格的会计师事务所之一。2013 年 9 月 18 日,转制为特殊普通合伙
企业。注册地址为无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室,执行事务合伙人/首席合伙人为张彩斌。
截至 2023 年 12 月 31 日,公证天业合伙人数量 58 人,注册会计师人数 334 人,
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 142 人。
公证天业 2023 年度经审计的收入总额 30,171.48 万元,其中审计业务收入
24,627.19 万元,证券业务收入 13,580.35 万元。2023 年度上市公司年报审计客户家数 62 家,审计收费总额 6,311 万元,上市公司主要行业包括制造业、信息传输软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、批发和零售业、房地产业等,其中本公司同行业上市公司审计客户 1 家。
二、执业记录
1、基本信息
项目合伙人及签字注册会计师 1:柏荣甲,2011 年成为注册会计师,2009 年开
始从事上市公司审计,2009 年开始在公证天业执业,2021 年开始为本公司提供审计服务;近三年签署的上市公司审计报告有模塑科技(000700)、贝斯特(300580)、江南水务(601199)等,具有证券服务业务从业经验,具备相应的专业胜任能力。
签字注册会计师 2:李建波,2020 年成为注册会计师,2018 年开始从事上市公
司审计,2018 年开始在公证天业执业,2020 年开始为本公司提供审计服务;近三年参与上市公司审计项目有模塑科技(000700)、江南水务(601199)等,具有证券服务业务从业经验,具备相应的专业胜任能力。
项目质量控制复核人:王微,2004 年 7 月成为注册会计师,2002 年 11 月开始从
事上市公司审计,2000 年 2 月开始在公证天业执业,2022 年开始为本公司提供审计服务;近三年复核的上市公司有华光环能(600475)、宇邦新材(301266)、华宏科技(002645)等,具有证券服务业务从业经验,具备相应的专业胜任能力。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年因执业行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施,受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况,详见下表:
序号 姓名 处理处罚日期 处理处罚类型 实施单位 事由及处理处罚情况
模塑科技 2020 年年
1 柏荣甲 2023 年 2 月 监督管理措施 江苏证监局 报审计项目
模塑科技 2020 年年
2 柏荣甲 2023 年 7 月 自律监管措施 深圳证券交易所 报审计项目
3、独立性
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平
1、咨询及意见分歧解决
公证天业制定了明确的专业意见分歧解决机制。在执行审计业务的过程中,针对困难或有争议的事项进行咨询,并按照达成的一致意见执行。对于项目执行中出现的不同意见,一般通过讨论、沟通、咨询等方式来解决。对于重大意见分歧,公证天业实施明确的分歧解决程序,确保在意见分歧解决后才出具业务报告。
2、项目组内部复核
审计过程中,公证天业实施完善的质量复核程序,主要包括项目经理复核、二级复核、项目合伙人复核。项目经理的复核旨在确保项目组已充分、正确执行审计计划并完整记录执行的审计……
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