公告日期：2024-03-29

中国中铁股份有限公司董事会审计与风险管理
委员会对 2023 年年审会计师事务所

履行监督职责情况报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的有关规定，上市公司每年应当按要求披露审计与风险管理委员会对年审会计师事务所履行监督职责情况报告。现将董事会审计与风险管理委员会对 2023 年年审会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：

一、公司 2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）公司 2023 年年审会计师事务所聘任决策程序情况
公司于 2023 年 3 月 29 日、30 日召开第五届董事会第二十
六次会议，审议通过了《关于聘用 2023 年度审计机构的议案》和《关于聘用 2023 年度内部控制审计机构的议案》，决定续聘普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“普华永道中天”）和罗兵咸永道会计师事务所（以下简称“罗兵咸永道”）分别担任公司 2023 年度境内和境外财务报表审计机构；续聘普华永道中天为公司 2023 年度内部控制审计机构，内控审计费用
原则上不超过 180 万元。上述两项议案于 2023 年 6 月 28 日经公
司 2022 年年度股东大会审议通过。经公司股东大会授权，2023年 6 月 28 日公司第五届董事会第二十九次会议审议通过《关于
确定 2023 年度审计机构审计费用的议案》。

（二）公司 2023 年年审会计师事务所基本情况

1.基本信息

普华永道中天前身为1993年3月28日成立的普华大华会计师事务所，经批准于 2000 年 6 月更名为普华永道中天会计师事
务所有限公司；经 2012 年 12 月 24 日财政部财会函[2012]52 号
批准，于2013年1月18日转制为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）。注册地址为中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴
环路 1318 号星展银行大厦 507 单元 01 室。

普华永道中天拥有会计师事务所执业证书，具备从事 H 股企
业审计业务的资质，同时也是原经财政部和证监会批准的具有证券期货相关业务资格的会计师事务所。普华永道中天在证券业务方面具有丰富的执业经验和良好的专业服务能力。

2.人员信息

普华永道中天的首席合伙人为李丹。截至 2023 年 12 月 31
日，普华永道中天合伙人数为 291 人，注册会计师人数为 1,710余人，其中自 2013 年起签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为 383 人。

3.业务信息

普华永道中天经审计的最近一个会计年度(2022 年度)的收
入总额为人民币74.21亿元，审计业务收入为人民币68.54亿元，证券业务收入为人民币 32.84 亿元。普华永道中天的 2022 年度
A 股上市公司财务报表审计客户数量为 109 家，A 股上市公司审计收费总额为人民币 5.29 亿元，主要行业包括制造业，金融业，交通运输、建筑业、仓储和邮政业，信息传输、软件和信息技术服务业及批发和零售业等，有涉及公司所在行业审计业务经验。
4.投资者保护能力

在投资者保护能力方面，普华永道中天已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过人民币 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。普华永道中天近 3 年无因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

5.独立性和诚信记录

普华永道中天及其从业人员近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚，以及证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。普华永道中天近三年因执业行为曾受到地方证监局行政监管措施一次，涉及从业人员二人。根据相关法律法规的规定，前述监管措施并非行政处罚，不影响普华永道中天继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

6.项目人员信息

项目合伙人及签字注册会计师：赵建荣，中国注册会计师协会执业会员，中国注册会计师协会资深会员，1999 年起成为注册会计师，1995 年起开始从事上市公司审计，2022 年起开始为本公司提供审计服务，1995 年起开始在普华永道中天执业，至
今为多家上市公司提供过 IPO 申报审计、上市公司年度财务报表审计和重大资产重组审计等证券业务审计服务，具有 20 多年的注册会计师行业经验，拥有证券服务业从业经验，近 3 年已签署或复核 6 家 A 股上市公司审计报告。

质量复核合伙人：黄鸣柳，中国注册会计师协会执业会员，中国注册会计师协会资深会员，1996 年……
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