公告日期：2024-03-29

中国中铁股份有限公司

董事会审计与风险管理委员会 2023 年度履职报告
根据中国证监会《上市公司治理准则》、上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》以及《中国中铁股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）《中国中铁股份有限公司董事会审计与风险管理委员会议事规则》《中国中铁股份有限公司董事会审计与风险管理委员会工作规程》等规定，现将董事会审计与风险管理委员会 2023 年度的履职情况报告如下：

一、董事会审计与风险管理委员会组成情况

2023 年，公司第五届董事会审计与风险管理委员会由独立
非执行董事钟瑞明、非执行董事文利民、独立非执行董事张诚组成。全部成员均具有能够胜任审计与风险管理委员会委员工作职责的专业知识和商业经验，并由具有会计专业背景的独立非执行董事钟瑞明担任委员会主任。委员会成员组成符合中国内地和香港证券监管要求以及《公司章程》的规定。

二、报告期内董事会审计与风险管理委员会会议召开情况
2023 年，公司董事会审计与风险管理委员会以现场或视频
方式共计召开 6 次会议。会议审议通过了 2022 年年度报告、2023年第一季度报告、2023 年半年度报告和 2023 年第三季度报告共计四期定期报告及财务报表，以及内控审计、内控评价、关联（连）交易等方面的议案共计 29 项，听取了关于公司 2023 年内部控制
审计工作方案等方面的 8 项汇报。委员会就公司的财务报表审阅和审计、债务管控、内控体系建设及运行、面风险管理等方面的工作向公司董事会提出了多项意见并被董事会接受。

委员会成员具体出席会议情况如下：

委员 年度内应 出席次数 未出席

姓名 出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 次数 备注

钟瑞明 6 6 0 0 主任

文利民 6 6 0 0 委员

张 诚 6 6 0 0 委员

三、公司董事会审计与风险管理委员会相关工作履职情况

2023 年，公司董事会审计与风险管理委员会勤勉尽责、认
真履职，在公司定期报告编制与披露、内控体系建设、风险管理和内部审计等方面发挥了有效的决策咨询作用。

1.定期报告审计/审阅相关工作的开展情况。公司审计与风险管理委员会严格按照中国证监会和上海证券交易所的相关规定及《董事会审计与风险管理委员会工作规程》的规定，对公司2022 年度报告审计工作、2023 年半年度报告审阅工作以及定期报告编制工作进行了全过程的督导。一是在 2023 年中期审阅和2023 年度审计工作正式启动前，董事会审计与风险管理委员会全体委员先后与年审会计师、公司总会计师沟通了相关审计/审阅计划，从审计/审阅重点及时间安排、审计/审阅过程中应关注的重点问题等方面提出了明确要求，确定了中期审阅和年度审计总体工作安排。二是在定期报告编制期间与会计师保持充分沟通。
组织召开年审会计师沟通见面会，听取了年审会计师从审计工作总体概况、经审计的财务数据概要、重要审计事项以及其他沟通事项四个方面对 2022 年审计情况的汇报，并就审计过程中的有关事项进行了充分的沟通。三是在报告期内对公司 2022 年年度报告、2023 年第一季度报告、2023 年半年度报告和 2023 年第三季度报告共计四期定期报告及财务报表进行了审议并发表了意见，并就公司财务报表反映的资产负债率管控、“两金”压降、房地产业务风险防范、现金流管控、长期资产质量等方面累计向董事会提出建议 11 条并被董事会采纳。

2.监督及评估外部审计机构相关工作开展情况。一是在审计/审阅期间先后 4 次向审计/审阅会计师事务所发出督促函，督促会计师在保证审计/审阅工作质量的前提下，按照审计/审阅总体计划的要求按时按预定计划完成审计/审阅工作，会计师针对督促函的要求均向审计委员会作了书面汇报。二是在年审工作结束时对年审机构的独立性、专业性、勤勉程度以及审计工作开展情况进行总结和评价，向董事会递交总结报告。三是对聘用 2023年年度审计机构和 2023 年度内部控制审计机构向董事会提出选聘建议，并对相关审计费用及聘用条款进行了认真审核。四是要求外部审计机构向公司管理层提出风险防控及高质量发展管理建议书。

3.指导内部控制相关工作开展情况。报告期内，审计与风险管理委员会推动公司继续按照证监会、财政部、国资委等部门相
关要求，进一步完善内部控制体系，确保……
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