公告日期：2024-04-30

中通国脉通信股份有限公司

2023 年度对会计师事务所履职情况评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《公司章程》等规定和要求，中通国脉通信股份有限公司（以下简称“公司”）聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同会计师事务所”）作为公司 2023 年年报审计及内部控制审计机构。公司对致同会计师事务所 2023 年审计过程中的履职情况进行评估，具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况

名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：1981 年[工商登记：2011 年 12 月 22 日]

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层

首席合伙人：李惠琦

截至 2023 年末，致同所从业人员近六千人，其中合伙人 225 名，注册会计
师 1,364 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 400 人。致同所
2022 年度业务收入 26.49 亿元(264,910.14 万元)，其中审计业务收入 19.65 亿
元(196,512.44 万元),证券业务收入 5.74 亿元(57,418.56 万元)。2022 年年报
上市公司审计客户 240 家，主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、电力、热力、燃气及水生产供应业、房地产业，收费总额
3.02 亿元(30,151.98 万元)；2022 年年报挂牌公司客户 151 家，审计收费
3,570.70 万元。

（二）项目组成员信息

项目合伙人：于涛，2000 年成为注册会计师，2006 年开始从事上市公司审计，2008 年开始在本所执业；2012 年开始为公司提供审计服务；近三年签署上市公司审计报告 3 份、签署新三板挂牌公司审计报告 2 份。近三年复核上市公司
审计报告 6 份、复核新三板挂牌公司审计报告 1 份。

签字注册会计师：杨金华，2018 年成为注册会计师，2014 年开始从事上市公司审计，2019 年开始在本所执业，2020 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司审计报告 1 份。

项目质量控制复核人：王雷，2009 年成为注册会计师，2013 年开始从事上市公司审计，2009 年开始在本所执业，近三年签署的上市公司审计报告 2 份，复核上市公司审计报告 3 份。

（三）项目组成员独立性和诚信记录

致同所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

前述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
二、聘任会计师事务所履行的程序

公司于2023年4月27日召开第五届董事会第二十八次会议及第五届监事会
第十三次会议，于 2023 年 6 月 26 日召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《关
于续聘 2023 年度审计机构的议案》。同意聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构。

三、2023 年年审会计师事务所履职情况

（一）年审期间出具报告总体情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023 年度报告工作安排，致同会计师事务对公司 2023 年度财务报告及
2023 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计，并出具了《中通国脉通信股
份有限公司二〇二三年度审计报告》、《关于中通国脉通信股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》、《中通国脉通信股份有限公司二〇二三年度内部控制审计报告》《关于中通国脉通信股份有限公司 2023 年度无法表示意见审计报告的专项说明》《中通国脉通信股份有限公司营业收入扣除情况表专项核查报告》等专项报告。

（二）年审期间与管理层和治理层的沟通情况


致同所全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露的时间要求。制订了详细的审计工作计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。在执行审计工作的过程中，致同会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通，有……
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