公告日期:2024-04-18
中国国际金融股份有限公司
关于山石网科通信技术股份有限公司
之
专项现场检查报告
根据《首次公开发行股票注册管理办法》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第11号——持续督导》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关法律、法规和规范性文件的要求,中国国际金融股份有限公司(以下简称“中金公司”或“保荐机构”)作为山石网科通信技术股份有限公司(以下简称“山石网科”、“公司”)首次公开发行股票及向不特定对象发行可转换公司债券的保荐机构,对山石网科2023年度报告显示公司归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润出现亏损的情况进行了专项现场检查,现将本次检查情况报告如下:
一、本次现场检查的基本情况
2024年3月27日,山石网科发布了《2023年年度报告》,报告显示,2023年度公司营业收入为90,104.01万元,同比增长11.02%;营业利润为-25,837.33万元,同比下降15.40%;归属于上市公司股东的净利润为-23,981.15万元,同比下降31.42%;扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为-24,859.30万元,同比下降20.95%。针对上述情况,中金公司与公司相关人员进行了沟通,制定了现场检查计划,并在2024年4月8日至2024年4月10日期间进行了现场检查。通过高管访谈、查阅相关公告文件和财务资料等方式对公司经营情况、财务情况以及未来发展进行了研究,了解公司利润下降的主要原因。
二、本次现场检查主要事项及意见
(一)现场核查执行的程序
1、查阅公司披露的2023年年度报告等公告,对财务报表及相关经营数据进行审阅、
2、了解2023年度国内网络安全行业的市场情况,并结合公司业务数据进行对比分析;
3、查阅国内网络安全行业上市公司2023年年度报告或业绩预告,分析公司2023年度业绩表现与同行业可比公司是否存在重大差异;
4、对公司董事会秘书、财务负责人进行访谈,详细了解公司2023年的生产经营情况,分析公司2023年度利润下降的原因,了解公司最新的经营情况及未来经营规划。
(二)公司业绩变动情况及原因分析
单位:万元
项目 2023年度 2022年度 同比变化 2021年度
(%)
营业收入 90,104.01 81,159.61 11.02 102,694.81
营业总成本 116,222.91 104,788.22 10.91 99,391.97
其中:营业成本 29,396.44 25,710.10 14.34 27,475.81
税金及附加 1,448.60 667.46 117.03 857.03
销售费用 40,274.61 37,488.36 7.43 34,489.38
管理费用 9,227.42 6,160.04 49.79 6,766.74
研发费用 34,348.72 33,933.70 1.22 29,924.51
财务费用 1,527.11 828.57 84.31 -121.49
营业利润 -25,837.33 -22,389.81 -15.40 5,972.65
利润总额 -26,……
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