公告日期：2024-04-30

上海新致软件股份有限公司审计报告及财务报表
二○二三年度


上海新致软件股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-6
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-143

审计报告

信会师报字[2024]第 ZA12364 号
上海新致软件股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海新致软件股份有限公司（以下简称新致软件）财
务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了新致软件 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新致软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。


我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

我们就评价收入确认相关实施
的主要审计程序包括：

1、我们对新致软件的销售与收
款内部控制循环进行了解并执
行穿行测试，对客户收入确认等
收入确认的会计政策详情及收入 重要的控制点执行了控制测试；的分析请参阅合并财务报表附注 2、选取样本检查销售合同，分析“三、重要会计政策和会计估 识别与风险和报酬转移相关的计”注释（二十七）所述的会计 合同条款与条件，评价收入确认政策及“五、合并财务报表项目 时点是否符合企业会计准则的
附注”注释（四十四）。 要求；

新致软件已确认 2023 年度主营 3、核查与收入相关各项经营指业务收入为 168,074.65 万元。 标，分析异常变动情况并与同行
公司的主营业务是 IT 解决方 业比较；

案、IT 产品销售、创新业务、 4、查询了解主要客户的法律注软件开发外包。针对不同业务模 册资料及业务背景情况，确认是式，公司收入确认时点存在差异 否与公司存在关联关系；
化。由于收入是新致软件的关键 5、对报告年度记录的收入进行业绩指标之一，从而存在管理层 抽样测试，核对销售合同、验收为了达到特定目标或期望而操纵 报告或工作量确认单等支持性收入确认时点的固有风险，我们 文件；
将新致软件收入确认识别为关键 6、就资产负债表日前后记录的
审计事项。 收入交易，选取样本，核对验收
报告或工作量确认单等支持性
……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。