公告日期:2024-04-29
安徽开润股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履
行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和安徽开润股份有限公司(以下简称“公司”“开润股份”)的《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求,董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下:
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)由原华普天健会计师事务所(特殊普通
合伙)更名而来,初始成立于 1988 年 8 月,2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通
合伙企业,是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一,长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22
至 901-26,首席合伙人肖厚发。截至 2023 年 12 月 31 日,容诚会计师事务所(特
殊普通合伙)共有合伙人 179 人,共有注册会计师 1395 人,其中 745 人签署过
证券服务业务审计报告
(二)聘任会计师事务所履行的程序
2023 年 4 月 26 日,公司召开第三届董事会第四十六次会议、第三届监事会
第三十五次会议,审议通过了《关于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》,拟续聘容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2023 年度审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
2023 年 5 月 18 日,公司召开 2022 年度股东大会,审议通过了《关于续聘
公司 2023 年度审计机构的议案》,同意续聘容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2023 年度审计机构。公司董事会审计委员对容诚会计师事务所(特殊普
通合伙)进行了充分了解和沟通,对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查,一致认为其具备为公司服务的资质要求,能够较好地胜任工作,同意公司聘任容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2023 年度审计机构。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范,结合公司 2023 年年报工作安排,容诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2023 年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计,同时对公司内部控制、募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计,容诚会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司财务报表在所有重大
方面均按照企业会计准则的规定编制,公允反映了开润股份 2023 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中,容诚会计师事务所(特殊普通合伙)就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定,审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:
(一)审计委员会对容诚会计师事务所(特殊普通合伙)的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价,认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审
计工作的要求。2023 年 4 月 14 日,第三届董事会审计委员会 2023 年第一次会
议审议通过了《关于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》,同意续聘容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2023 年度审计机构,并提交董事会审议。
(二)2024 年 1 月 10 日,第四届董事会审计委员会以通讯的方式与负责公
司审计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议,对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
(三)2024 年 4 月 25 日,第四届董事会审计委员会以通讯方式召开 2024
年第二次会议,审议通过公司《2023 年年度报告及其摘要》《2023 年度财务决算报告》……
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