公告日期：2024-05-17

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
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《关于铜陵精达特种电磁线股份有限公司

2023 年年度报告的信息披露监管工作函》

有关财务问题回复的专项说明

容诚专字[2024]230Z1643 号

上海证券交易所上市公司管理一部：

由铜陵精达特种电磁线股份有限公司（以下简称公司或精达股份）转来的贵所

于 2024 年 3 月 28 日下发的《关于铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2023 年年度

报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2024】0227 号，以下简称监管工作函）
奉悉。我们作为铜陵精达特种电磁线股份有限公司的年审会计师，对问询函中需要

我们发表意见的财务问题进行了审慎核查。已于 2024 年 4 月 29 日出具容诚专字

[2024]230Z1484 号报告对工作函部分内容进行了回复，现就问题四公司应收票据
及应付票据问题的回复如下现就监管工作函有关财务问题回复如下：

问题四、关于应收票据及应付票据

年报披露，公司应付票据期末余额 14.97 亿元，为银行承兑汇票，较上期增长

61.79%；应收票据期末余额 13.60 亿元，其中银行承兑票据 11.90 亿元、商业承兑
票据 1.69 亿元；期末未终止确认银行承兑票据 9.13 亿元。请公司补充披露:（1）
报告期内使用票据结算情况，包括各月份使用票据的交易背景、交易主体、交易金
额、开具票据金额及类型、贴现或背书情况、期初期末应收、应付票据余额等，核
实公司是否存在无商业背景情况下开具票据的情形；（2）报告期末应收银行承兑
票据、商业承兑票据、未终止确认银行承兑票据的承兑方、交易背景、开票时间、
金额、到期时间、背书情况等，并说明可能存在的风险敞口及应对措施；（3）报告
期末应付票据对应开票对象、金额、交易背景，是否存在向关联方开票的情形，对

应的开票对象与公司控股股东、实际控制人、董监高是否存在资金或业务往来。请年审会计师发表意见。

（一）回复

1、报告期内使用票据结算情况，包括各月份使用票据的交易背景、交易主体、交易金额、开具票据金额及类型、贴现或背书情况、期初期末应收、应付票据余额等，核实公司是否存在无商业背景情况下开具票据的情形；

公司票据使用较为频繁，下游客户通过银行承兑汇票及商业承兑汇票支付公司货款，公司收到票据后，主要用于背书支付供应商款项、贴现及到期托收。2023年度，公司收到票据金额为 70.75 亿元，贴现、背书、托收金额 81.92 亿元（其中上期已背书或贴现未到期 12.02 亿元）。本期使用票据进行结算涉及出票人 3,315 家单位，承兑人 2,533 家，票据数量 8,076 张，由于数据量较大，基于公司票据使用的情况，公司回复如下：

（1）公司使用应收票据结算情况

公司应收商业承兑汇票均为到期托收，应收银行承兑汇票主要用于到期托收、背书转让以……
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