公告日期：2024-04-30

证券代码:600824 股票简称:益民集团 编号:临 2024-04

上海益民商业集团股份有限公司

关于 2023 年度资产减值准备计提与核销的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任

2024年4月26日，上海益民商业集团股份有限公司召开了第九届董事会第十九次会议，审议通过了《关于2023年度资产减值准备计提与核销的报告》，根据《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定，现将具体情况公告如下：

一、本次资产减值准备计提与核销概述

为客观反映公司截至 2023 年 12 月 31 日的财务状况，根据财政部令第 33
号文要求，以及 2007 年 1 月 1 日起执行修订后的《企业会计准则—基本准则》
及《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则，并结合经董事会批准的公司主要会计政策的要求，基于谨慎性原则，对公司各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行了减值测试，按规定计提减值准备，共计影响 2023 年度利润为 21,133,531.32 元。本次资产减值准备计提和转销已经上会会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认，详见下表：

单位：元

项目 影响 2023 年度利润（增加+，减少-）

计提各项应收款项坏账准备 -230,925.91

核销各项应收款项坏账准备 0.00

计提商誉减值准备 0.00

计提无形资产减值准备 0.00

计提存货跌价准备 -8,556,797.54

转回存货跌价准备 89,850.52

转销存货跌价准备 29,831,404.25

合计 21,133,531.32

二、资产减值准备计提与核销的具体情况
（一）信用减值准备

1、应收账款

应收账款 账面余额（元） 坏账准备（元）

2022 年 12 月 31 日 72,847,915.06 20,598,367.36

2023 年 12 月 31 日 71,133,183.31 20,836,284.62

2023 年度应计提数 -- 237,917.26

说明：2023 年末应收账款坏账准备余额为 20,836,284.62 元，其中包括正常按账龄计提的坏账准备余额 20,053,549.98 元；对 9 家公司单项金额虽不重大但单项计提的坏账准备余额共 782,734.64 元。本年度计提应收账款坏账准备237,917.26 元。

2、其他应收款

其他应收款 账面余额（元） 坏账准备（元）

2022 年 12 月 31 日 31,266,184.97 1,022,727.45

2023 年 12 月 31 日 33,192,566.39 990,984.35

2023 年度应计提数 -- 50,935.90

2023 年合并范围减少数 566,123.00 82,679.00

说明：2023 年末其他应收账款坏账准备余额为 990,984.35……
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