公告日期：2024-07-13

中信证券股份有限公司

关于利华益维远化学股份有限公司 2023 年年度报告的

信息披露监管工作函回复之核查意见

上海证券交易所上市公司管理一部：

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）系利华益维远化学股份有限公司（以下简称“维远股份”或“公司”）首次公开发行 A 股股票并上市项
目的保荐机构，对维远股份进行持续督导，持续督导期为 2021 年 9 月 15 日至 2023 年
12 月 31 日。

维远股份收到贵部于 2024 年 6 月 17 日下发的关于 2023 年年度报告的信息披露监
管工作函。中信证券根据文件要求，针对维远股份对相关问题的回复进行专项核查，并发表核查意见如下：

问题一：关于经营业绩

公司于 2021 年 9 月上市，上市后业绩先大幅增长后大幅持续下滑。2021 年至 2023
年分别实现营业收入 96.35 亿元、77.89 亿元、70.50 亿元，同比变化 120%、-19%、-
10%；分别实现归母净利润 21.50 亿元、6.08 亿元、0.99 亿元，同比变化 201%、-72%、
-84%。毛利率方面，2021 年至 2023 年度毛利率分别为 31.01%、10.32%、3.28%，波动较大且持续下滑。报告期主要产品苯酚、丙酮、双酚 A、异丙醇、新能源新材料毛利率分别减少 4.7、5.16、21、6、0.99 个百分点；产销量方面，苯酚、丙酮同比下降；产品价格方面，苯酚、双酚 A、聚碳酸酯同比下降幅度较大；原材料价格方面，纯苯、丙烯同比小幅下降。2024 年一季度，公司实现营业收入 21.40 亿元，同比增加 26.40%，归母净利润 0.19 亿元，同比下滑 27%，下滑势头持续。

请公司：（1）分产品补充披露 2021 年至 2023 年收入、产品单价、销量的变化情
况及原因；原材料价格、单位成本、期间费用的变动情况及原因；结合原材料相关的大宗商品价格波动情况，说明公司产品销售价格和原材料采购价格波动的合理性，分析差
异幅度及原因；（2）结合前述情况及行业环境、上下游供需变化、在手订单等，分析上市后公司业绩及毛利率大幅波动的原因；结合公司酚酮业务和新能源新材料业务具体产品构成、下游应用领域，说明相关毛利率是否和同行业存在较大差异及原因；（3）结合 2024 年一季度业绩情况，说明是否存在营收和毛利率持续下滑的风险，以及公司的应对措施。

一、公司说明

（一）分产品补充披露 2021 年至 2023 年收入、产品单价、销量的变化情况及原
因；原材料价格、单位成本、期间费用的变动情况及原因；结合原材料相关的大宗商品价格波动情况，说明公司产品销售价格和原材料采购价格波动的合理性，分析差异幅度及原因；

1、分产品补充披露 2021 年至 2023 年收入、产品单价、销量的变化情况及原因
2021 年至 2023 年，公司各主要细分产品收入、产品单价、销量的变化情况如下：
单位：万元、万吨、元/吨

2023 年 2022 年 2021 年 2020 年

产品 项目 较上一年 较上一年 较上一年变

数据 变动情况 数据 变动情况 数据 动情况 数据

销售收入 192,406.40 -27.16% 264,138.46 15.92% 227,855.28 453.19% 41,189.07

销售成本 182,505.69 -23.36% 238,125.68 19.86% 198,674.01 546.36% 30,745.89

苯酚 销售销量 27.82 -5.88% 29.56 0.56% 29.39 301.91% 7.31

销售单价 6,916.33 -22.60% 8,936.39 15.28% 7,751.85 37.64% 5,631.97

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