公告日期：2024-07-06

关于株洲华锐精密工具股份有限公司
向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复

天职业字[2024]42533 号
上海证券交易所：

根据贵所于 2024 年 5 月 21 日出具的上证科审（再融资）〔2024〕56 号《关
于株洲华锐精密工具股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）的要求，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称 “申报会计师”）作为株洲华锐精密工具股份有限公司（以下简称“华锐精密”或“公司”或“发行人”）的申报会计师，对问询函中涉及申报会计师的相关问题，逐条回复如下：

本回复所引用的财务数据和财务指标，如无特别说明，均为合并报表口径的财务数据和根据该类财务数据计算的财务指标。

说明：

1、如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《株洲华锐精密工具股份有限公司向特定对象发行股票证券募集说明书（申报稿）》（以下简称《募集说明书》）一致。

2、本问询函回复报告中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

引用募集说明书内容 楷体（不加粗）

对募集说明书等文件的修改、补充 楷体（加粗）

3、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。


目录


1.关于本次发行方案...... 3
2.关于经销模式...... 10
3.关于经营业绩...... 36
4.关于应收账款和票据...... 58
5.关于存货...... 76
6.关于财务性投资...... 88
1.关于本次发行方案

根据申报材料，本次向特定对象发行股票的募集资金总额不超过 20,000.00
万元（含本数），募集资金扣除相关发行费用后将全部用于补充流动资金和偿还贷款。本次认购资金来源于认购对象自有和自筹资金，自有资金主要为个人及家庭积累，自筹资金主要为信贷借款或股权质押融资款。

请发行人说明：（4）结合发行人现有资金及资金安排、资产负债率、营运资金缺口、经营活动现金流量净额等情况，说明发行人本次募集资金用于补流的必要性及融资规模的合理性。

请保荐机构和申报会计师对问题（4）进行核查并发表明确意见。

回复：

【发行人说明】

一、结合发行人现有资金及资金安排、资产负债率、营运资金缺口、经营活动现金流量净额等情况，说明发行人本次募集资金用于补流的必要性及融资规模的合理性

（一）发行人现有资金及资金安排、资产负债率、营运资金缺口、经营活动现金流量净额等情况

综合考虑公司现有资金及资金安排、营运资金缺口、资产负债率、营运资金缺口、经营活动现金流量净额等情况，公司 2022-2024 年资金缺口为 27,003.40万元，大于本次发行募集资金总额 20,000 万元，具体测算过程如下：

单位：万元

项目 金额

可自由支配资金 A 5,097.43

未来三年预计经营活动现金流量净额合计 B 43,794.72

最低资金保有量 C 26,179.35

已审议的投资项目资金需求 D 7,008.04

未来三年偿还有息债务利息支出 E 9,012.30

未来三年新增营运资金需求 F 15,583.70

未来三年预计现金分……
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